FinCEN

Tujuan

Dokumen ini memberikan panduan interpretasi persyaratan peraturan Bank Secrecy Act ("BSA") sebagaimana berlaku untuk industri kasino dan klub kartu di Amerika Serikat.

Bagian A: 31 C.F.R. § 103.11 Definisi Kasino dan Klub Kartu

Pertanyaan 1: Institusi perjudian apa yang tunduk pada persyaratan peraturan kasino BSA?

Jawaban 1: Kasino atau klub kartu yang memiliki lisensi atau wewenang yang sah untuk beroperasi sebagai demikian, dan memiliki pendapatan tahunan kotor dari perjudian lebih dari $1 juta, adalah "lembaga keuangan" berdasarkan BSA. Definisi ini berlaku untuk operasi di darat maupun di kapal sungai yang dilisensikan atau diotorisasi berdasarkan hukum negara bagian, wilayah, atau yurisdiksi suku, atau berdasarkan Indian Gaming Regulatory Act. Usaha perjudian suku yang menawarkan mesin slot, terminal lotere video, atau permainan meja, dan memiliki pendapatan tahunan kotor perjudian lebih dari $1 juta termasuk dalam definisi. Klub kartu umumnya tunduk pada aturan yang sama dengan kasino, kecuali jika perlakuan berbeda untuk klub kartu secara eksplisit dinyatakan dalam 31 C.F.R. Bagian 103.

Pertanyaan 2: Apakah usaha perjudian suku yang hanya menawarkan bingo dan permainan terkait dianggap sebagai kasino untuk tujuan BSA?

Jawaban 2: Tidak. FinCEN memiliki wewenang berdasarkan BSA untuk mendefinisikan usaha perjudian suku yang hanya menawarkan bingo dan permainan terkait sebagai "kasino". Namun demikian, dalam menangani perlakuan perjudian suku berdasarkan BSA, kami telah menyatakan bahwa "aktivitas seperti bingo... umumnya tidak ditawarkan dalam lingkungan seperti kasino dan dapat menimbulkan masalah yang berbeda bagi penegakan hukum, kepatuhan pajak, dan program anti-pencucian uang dibandingkan dengan operasi kasino skala penuh." FinCEN tidak menganggap usaha perjudian suku yang hanya menawarkan bingo tradisional (yaitu, tidak terkandung dalam perangkat permainan elektronik) dan permainan terkait di lingkungan non-kasino sebagai memenuhi definisi "kasino" untuk tujuan BSA. Namun, usaha perjudian suku yang menawarkan bingo dan mesin slot atau permainan meja, misalnya, akan memenuhi definisi "kasino" jika pendapatan tahunan kotor perjudian melebihi $1 juta. Semua aktivitas perjudian harus dimasukkan dalam perhitungan pendapatan tahunan kotor perjudian, termasuk aktivitas yang berdiri sendiri tidak akan mengubah suatu usaha menjadi kasino. Ini adalah perlakuan yang sama yang diterapkan FinCEN pada kasino berlisensi negara bagian yang menawarkan poker (yang merupakan permainan non-bank) karena poker dan ruang poker merupakan bagian integral dari operasi kasino.

Pertanyaan 3: Apakah "racino" dianggap sebagai institusi perjudian yang tunduk pada BSA?

Jawaban 3: Istilah "racino" belum didefinisikan secara terpisah maupun secara khusus dimasukkan dalam definisi kasino untuk tujuan BSA. Secara umum, istilah ini merujuk pada arena pacuan kuda yang mungkin diotorisasi berdasarkan hukum negara bagian untuk terlibat dalam atau menawarkan berbagai operasi perjudian tambahan, termasuk mesin slot, terminal lotere video, poker video, atau klub kartu. FinCEN mengandalkan karakterisasi negara bagian, wilayah, atau suku tentang perjudian "racino" dalam menentukan apakah suatu entitas atau operasi harus diperlakukan sebagai kasino untuk tujuan BSA. Jika hukum negara bagian mendefinisikan atau mencirikan operasi mesin slot atau lotere video di arena pacuan kuda sebagai "kasino, kasino perjudian, atau usaha perjudian," dan pendapatan tahunan kotor perjudian dari operasi tersebut melebihi ambang $1 juta, maka operasi tersebut akan dianggap sebagai "kasino" untuk tujuan BSA dan tunduk pada semua persyaratan yang berlaku.

Pertanyaan 4: Apakah operator buku balap atau kolam olahraga yang memiliki lisensi perjudian "nonrestricted" Nevada akan dianggap sebagai kasino untuk tujuan BSA?

Jawaban 4: Ya. Operator atau pemilik buku balap atau kolam olahraga Nevada, yang secara sah diterbitkan lisensi perjudian "nonrestricted" Nevada, dan memiliki pendapatan tahunan kotor perjudian lebih dari $1 juta, tunduk pada persyaratan kasino berdasarkan 31 C.F.R. Bagian 103, serta semua persyaratan BSA lainnya yang berlaku. Ini termasuk pemegang lisensi buku balap atau kolam olahraga Nevada yang memperoleh lisensi perjudian "nonrestricted" untuk mengoperasikan buku balap atau kolam olahraga di properti kasino lain, atau yang mengoperasikan sejumlah buku balap satelit dan kolam olahraga yang berafiliasi dengan buku situs pusat.

Pertanyaan 5: Apakah usaha yang hanya menawarkan taruhan di luar arena pada balap kuda dianggap sebagai kasino untuk tujuan BSA?

Jawaban 5: Dalam menangani perlakuan perjudian suku berdasarkan BSA, kami telah menyatakan bahwa "taruhan pari-mutuel" harus menerima perlakuan yang sama dengan bingo ketika menentukan apakah suatu usaha memenuhi definisi "kasino." Selanjutnya, perjudian Kelas III berdasarkan Indian Gaming Regulatory Act termasuk taruhan di luar arena pada balap kuda. Selain itu, di Nevada, usaha yang hanya menawarkan taruhan di luar arena pada balap kuda perlu memperoleh lisensi perjudian non-restricted. Dalam banyak kasus, taruhan di luar arena pada balap kuda akan melibatkan taruhan pari-mutuel. Namun, taruhan pari-mutuel juga berlaku untuk acara olahraga. Untuk tujuan BSA, FinCEN menganggap kasino mencakup usaha di Nevada dan di yurisdiksi suku yang hanya menawarkan taruhan di luar arena, asalkan usaha tersebut mengizinkan taruhan akun dan pendapatan tahunan kotor perjudian melebihi $1 juta. Dalam banyak kasus, taruhan di luar arena akan melibatkan akun di mana pelanggan dapat melakukan berbagai transaksi, termasuk taruhan, setoran, penarikan, dan transfer dana. Seperti yang kami akui ketika menangani perlakuan perjudian suku berdasarkan aturan kami, FinCEN telah berusaha menerapkan BSA pada "usaha perjudian yang menyediakan perjudian dan berbagai layanan keuangan bagi para pelanggannya."

Pertanyaan 6: Apakah "klub balap greyhound" yang menawarkan permainan meja dianggap sebagai institusi perjudian untuk tujuan BSA?

Jawaban 6: Jika "klub balap greyhound" menghasilkan pendapatan tahunan kotor perjudian lebih dari $1 juta dari meja poker (yang akan menyerupai menawarkan permainan kartu dalam operasi klub kartu atau ruang kartu), dan jika fasilitas perjudian tersebut memiliki lisensi atau wewenang yang sah oleh pemerintah negara bagian atau lokal untuk beroperasi sebagai klub kartu, klub perjudian, ruang kartu, ruang perjudian, atau usaha perjudian serupa, maka akan tunduk pada BSA. Oleh karena itu, setelah ambang pendapatan $1 juta terlampaui untuk meja poker tersebut, semua aktivitas perjudian harus dimasukkan dalam perhitungan pendapatan tahunan kotor perjudian, termasuk aktivitas yang berdiri sendiri tidak akan menganggap suatu usaha sebagai kasino, seperti balap greyhound di arena, siaran ulang untuk arena balap greyhound lain, siaran ulang untuk arena balap kuda, atau siaran ulang untuk jai alai.

Pertanyaan 7: Apakah arena balap kuda yang menawarkan taruhan pari-mutuel atau bentuk taruhan lainnya hanya pada balapan yang diadakan di arena dianggap sebagai kasino untuk tujuan BSA?

Jawaban 7: FinCEN tidak menganggap arena balap kuda yang menawarkan taruhan pari-mutuel atau bentuk taruhan lainnya hanya pada balapan yang diadakan di arena sebagai kasino untuk tujuan BSA. Kami percaya bahwa, dalam keadaan ini, taruhan merupakan bagian integral dari penyelenggaraan balapan itu sendiri. Industri balap kuda sebagai sebuah industri menimbulkan "masalah yang berbeda bagi penegakan hukum, kepatuhan pajak, dan program anti-pencucian uang dibandingkan dengan operasi kasino skala penuh."

Bagian B: 31 C.F.R. § 103.22 Persyaratan Pelaporan Transaksi Mata Uang

Pertanyaan 8: Apakah kasino diharuskan memberikan informasi identifikasi pada pelanggan yang telah melakukan transaksi mata uang berganda yang dapat dilaporkan yang dirangkum melalui "agregasi setelah fakta"?

Jawaban 8: Proses memeriksa informasi komputer internal kasino, kartu penilaian, buku besar umum, dan buku serta catatan lainnya setelah akhir hari perjudian untuk menemukan transaksi mata uang yang dapat dilaporkan kadang-kadang disebut sebagai "agregasi setelah fakta." Agregasi setelah fakta dari transaksi mata uang tidak membebaskan kasino dari kewajiban untuk mengajukan FinCEN Form 103 Laporan Transaksi Mata Uang oleh Kasino pada transaksi berganda yang dapat dilaporkan yang berisi semua informasi yang diperlukan ketika kasino memiliki kemampuan untuk memperoleh informasi identifikasi pelanggan melalui peninjauan catatan internal dalam bentuk kertas atau elektronik atau melalui sistem pemrosesan data otomatis. Persyaratan program kepatuhan anti-pencucian uang mewajibkan kasino atau klub kartu untuk menggunakan semua informasi yang tersedia untuk menentukan nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial pelanggan dari sistem informasi yang ada atau sistem catatan lain untuk transaksi berganda yang dapat dilaporkan yang dirangkum melalui "agregasi setelah fakta" ketika pelanggan tidak lagi tersedia. Juga, untuk kasino atau klub kartu dengan sistem pemrosesan data otomatis, program untuk kepatuhan terhadap BSA harus menyediakan penggunaan sistem ini untuk membantu memastikan kepatuhan. Oleh karena itu, ketika kasino atau klub kartu tidak dapat memperoleh informasi identifikasi pada transaksi berganda yang dapat dilaporkan karena pelanggan tidak lagi tersedia, kasino harus memeriksa catatan atau sistem internalnya, termasuk formulir dan catatan federal, yang berisi informasi pelanggan yang terverifikasi. Catatan ini dapat mencakup catatan kredit, setoran, atau pencairan cek, atau formulir CTRC yang telah diajukan sebelumnya, Formulir IRS W-2G (Kemenangan Perjudian Tertentu), atau formulir pajak atau lainnya yang berisi informasi pelanggan tersebut. Jika kasino mengajukan formulir CTRC yang kekurangan beberapa informasi identifikasi pelanggan dalam situasi yang dijelaskan di atas, kasino akan diharuskan untuk mengajukan CTRC yang diubah dengan informasi identifikasi baru pada transaksi awal jika pelanggan kembali dan melakukan transaksi baru yang kasino ketahui.

Pertanyaan 9: Apakah kasino diharuskan menggunakan informasi transaksi mata uang pelanggan yang terdapat dalam sistem pemantauan slot kasino untuk tujuan pelaporan transaksi mata uang BSA?

Jawaban 9: Untuk tujuan BSA, FinCEN tidak menganggap transaksi "koin masuk" dan "koin keluar" pelanggan di mesin slot atau terminal lotere video sebagai transaksi mata uang yang dapat dilaporkan karena transaksi tersebut dapat mewakili transaksi koin "daur ulang" (yaitu, pelanggan kasino biasanya melakukan transaksi yang berasal dari koin yang sama yang baru saja dimenangkan di perangkat perjudian elektronik). Jika kasino menggunakan informasi "koin masuk" dan "koin keluar" dalam sistem pemantauan slotnya, hal itu akan mendistorsi dan menghasilkan pelaporan transaksi mata uang yang tidak benar. Namun, ketika kasino memiliki pengetahuan tentang transaksi "uang kertas" pelanggan untuk pemegang akun klub slot yang diidentifikasi melalui sistem pemantauan slotnya, kasino harus menggabungkannya dengan jenis transaksi "uang masuk" lainnya yang diketahui kasino dan dicatat dalam buku dan catatan kasino untuk menentukan apakah transaksi mata uang melebihi $10.000 untuk seorang pelanggan dalam satu hari perjudian. Ketika kasino memiliki pengetahuan tentang transaksi mata uang berganda yang dilakukan oleh atau atas nama pelanggan yang sama pada hari yang sama, kasino diharuskan untuk memperlakukan transaksi berganda tersebut sebagai satu transaksi yang dapat dilaporkan untuk tujuan menentukan apakah persyaratan pelaporan transaksi mata uang telah dipenuhi. Oleh karena itu, kesimpulan yang berlaku untuk agregasi dua atau lebih transaksi yang melibatkan pemasukan uang kertas ke mesin slot juga akan berlaku untuk agregasi transaksi tersebut dengan kategori transaksi "uang masuk" lainnya. Tidak perlu mengamati secara pribadi transaksi tersebut; pengetahuan juga dapat diperoleh dari kasino yang memeriksa buku, catatan, log, file komputer, dll., yang berisi informasi bahwa transaksi mata uang telah terjadi setelah hari perjudian berakhir. Meskipun peraturan FinCEN tidak memberlakukan kewajiban untuk memeriksa buku atau catatan semata-mata untuk tujuan menggabungkan transaksi dalam mata uang dan menentukan apakah akan mengajukan laporan pada FinCEN Form 103, persyaratan BSA selain persyaratan untuk melaporkan transaksi dalam mata uang dapat mewajibkan kasino untuk memeriksa catatan komputer. Kasino harus melaporkan transaksi yang "diketahui, dicurigai, atau memiliki alasan untuk dicurigai" sebagai mencurigakan dan menerapkan prosedur yang dirancang secara wajar untuk memastikan deteksi dan pelaporan yang tepat dari transaksi mencurigakan. Untuk kasino dengan sistem pemrosesan data otomatis, program otomatis untuk kepatuhan terhadap BSA harus menyediakan penggunaan sistem ini untuk membantu memastikan kepatuhan, termasuk mengidentifikasi transaksi yang tampak mencurigakan yang dilakukan oleh pelanggan menggunakan kartu akun klub magnetik mereka di mesin slot atau terminal lotere video. Juga, kasino harus mencatat bahwa aktivitas seperti: (i) "mematikan penghitung dolar" untuk mencegah memperoleh pengetahuan tentang transaksi yang dapat dilaporkan (yaitu, tidak menggunakan fitur yang tersedia dalam program perangkat lunaknya yang mengakumulasi dolar AS yang dimasukkan pelanggan ke penerima uang kertas mesin slot saat menggunakan kartu akun klub slot magnetik), atau (ii) meminta vendor untuk menghapus alat perangkat lunak atau kemampuan antarmuka dari pembaruan perangkat lunak berikutnya dapat mengakibatkan tindakan penegakan berdasarkan BSA.

Pertanyaan 10: Apakah taruhan/uang tunai yang akhirnya hilang di permainan meja dianggap sebagai transaksi dalam mata uang untuk tujuan pelaporan transaksi mata uang BSA?

Jawaban 10: Kasino diwajibkan berdasarkan peraturan BSA untuk mengajukan laporan transaksi mata uang untuk transaksi "uang masuk," yang mencakup "taruhan mata uang." Untuk tujuan persyaratan pelaporan transaksi mata uang, taruhan tunai (disebut sebagai "money play") di permainan meja akan menjadi "taruhan mata uang" begitu pelanggan tidak dapat lagi menarik kembali taruhan (misalnya, setelah dealer membagikan kartu). Taruhan tunai akan menjadi transaksi "uang masuk" untuk tujuan pelaporan transaksi mata uang terlepas dari apakah pelanggan kemudian menang atau kalah dalam taruhan tersebut. Namun, money play dikecualikan sebagai transaksi uang masuk yang dapat dilaporkan sejauh pelanggan mempertaruhkan mata uang fisik yang sama yang dipertaruhkan pelanggan pada money play sebelumnya di permainan meja yang sama, dan pelanggan belum meninggalkan meja. Juga, money play dikecualikan sebagai transaksi uang keluar yang dapat dilaporkan ketika mata uang yang digunakan untuk memasang taruhan adalah mata uang fisik yang sama yang diterima ketika pelanggan memenangkan taruhan.

Pertanyaan 11: Apakah klub kartu diharuskan untuk menyimpan dan mempertahankan catatan semua transaksi mata uang oleh pelanggan yang berkaitan dengan taruhan backline untuk tujuan pelaporan transaksi mata uang?

Jawaban 11: Ya. BSA mewajibkan klub kartu untuk menyimpan dan mempertahankan salinan asli atau mikrofilm dari catatan semua transaksi mata uang oleh pelanggan, termasuk tanpa batasan, catatan dalam bentuk log transaksi mata uang dan log transaksi mata uang berganda. Persyaratan ini berlaku untuk klub kartu yang menawarkan praktik taruhan backline. Taruhan backline terjadi ketika seorang pelanggan, yang berdiri di belakang pemain yang duduk, memasang taruhan pada lingkaran taruhan untuk tangan tertentu di mana pemain yang duduk juga bertaruh. Pemain tambahan yang berdiri di belakang setiap posisi kursi dikenal sebagai "petaruh backline." Meskipun taruhan backline menyulitkan untuk melacak taruhan pelanggan di meja perjudian, klub kartu harus memiliki prosedur untuk mengidentifikasi transaksi tersebut untuk tujuan mengajukan FinCEN Form 103. Klub kartu harus memiliki prosedur untuk menggunakan semua informasi yang tersedia untuk menentukan dan memverifikasi, bila diperlukan, nama, alamat, nomor jaminan sosial atau identifikasi wajib pajak, dan informasi identifikasi lainnya untuk seseorang. Selain itu, karyawan klub kartu atau pemain propositional yang memperoleh pengetahuan aktual (yaitu, kesadaran langsung dan jelas tentang suatu fakta atau kondisi) dari pelanggan yang tidak dikenal yang saling menukar mata uang dan chip selama permainan poker/kartu lebih dari $10.000 dalam mata uang, melalui satu transaksi atau serangkaian transaksi dalam satu hari perjudian, akan diwajibkan untuk mematuhi pelaporan aktivitas mencurigakan. Selain itu, BSA mewajibkan klub kartu untuk menyiapkan catatan setiap transaksi yang harus disimpan, jika catatan tersebut tidak dihasilkan dalam kegiatan usaha biasa. Oleh karena itu, ketika karyawan klub kartu atau pemain propositional yang memantau permainan kartu non-bank telah memperoleh pengetahuan aktual tentang transaksi mata uang yang dapat dilaporkan, ia diharuskan untuk membuat catatan transaksi untuk tujuan pelaporan transaksi mata uang dan klub kartu harus menyimpan catatan tersebut untuk jangka waktu lima tahun.

Pertanyaan 12: Apakah kasino diharuskan mengajukan FinCEN Form 103 (CTRC) pada kemenangan jackpot slot lebih dari $10.000 dalam mata uang?

Jawaban 12: FinCEN tidak lagi mewajibkan kasino untuk mengajukan FinCEN Form 103 (CTRC), ketika kasino memiliki pengetahuan tentang kemenangan jackpot slot pelanggan yang melibatkan pembayaran dalam mata uang lebih dari $10.000 (misalnya, melalui satu transaksi atau melalui agregasi transaksi pada log transaksi berganda, log W-2G yang diterbitkan). Persyaratan pelaporan mata uang BSA ini diubah oleh 31 C.F.R. § 103.22(b)(2)(iii)(D), yang menghapus jackpot dari mesin slot atau terminal lotere video dari definisi transaksi "uang keluar."

Pertanyaan 13: Dalam petunjuk untuk FinCEN Form 103, apa arti kata "secara periodik" ketika memperbarui informasi identifikasi pelanggan untuk pelanggan kasino yang diberikan akun untuk kredit, setoran, atau pencairan cek, atau yang telah diajukan CTRC yang berisi identitas terverifikasi?

Jawaban 13: Petunjuk Umum untuk FinCEN Form 103 (CTRC), di bawah "Persyaratan identifikasi" menyatakan: Untuk pelanggan kasino yang diberikan akun untuk kredit, setoran, atau pencairan cek, atau yang telah diajukan CTRC yang berisi identitas terverifikasi, informasi identifikasi yang dapat diterima yang diperoleh sebelumnya dan disimpan dalam catatan internal kasino dapat digunakan selama kondisi berikut terpenuhi. Identitas pelanggan diverifikasi ulang secara periodik, setiap informasi identifikasi yang kedaluwarsa diperbarui dalam catatan internal, dan tanggal setiap verifikasi ulang dicatat pada catatan internal. Misalnya, jika dokumen yang memverifikasi identitas seseorang diperiksa dan dicatat pada kartu tanda tangan ketika akun setoran atau kredit dibuka, kasino dapat mengandalkan informasi tersebut selama diverifikasi ulang secara periodik. Sebagai bagian dari persyaratan untuk menetapkan sistem pengendalian internal yang efektif, kasino atau klub kartu harus menentukan seberapa sering akan memverifikasi ulang identitas pelanggan untuk memperbarui informasi identifikasi dalam catatan internal untuk tujuan pelaporan transaksi mata uang. Mengingat persyaratan ini, praktik bisnis yang umum bagi kasino adalah menyimpan file "pelanggan dikenal" yang berisi nama, alamat, dan kredensial identifikasi pelanggan yang telah diverifikasi sebelumnya. Dengan demikian, kasino atau klub kartu mencentang Item 27b pada FinCEN Form 103 untuk menunjukkan bahwa telah memeriksa catatan internal kasino yang dapat diterima (yaitu, catatan akun kredit, setoran, atau pencairan cek, atau lembar kerja CTRC) yang berisi informasi identifikasi yang telah diverifikasi sebelumnya tentang "pelanggan dikenal." Tidak ada jangka waktu tetap yang akan berlaku untuk semua kasino untuk semua jenis pelanggan. Tujuan dari persyaratan ini adalah untuk menjaga informasi identifikasi pelanggan tetap wajar terkini. Oleh karena itu, kasino harus mengembangkan kebijakannya sendiri berdasarkan pengalamannya sendiri tentang seberapa sering informasi pelanggan yang relevan, seperti alamat tetap atau nama belakang, dapat berubah.

Bagian C: 31 C.F.R. § 103.21 Persyaratan Pelaporan Transaksi Mencurigakan

Pertanyaan 14: Seberapa komprehensif prosedur kasino untuk mendeteksi aktivitas mencurigakan?

Jawaban 14: Kasino atau klub kartu bertanggung jawab untuk menetapkan dan menerapkan pengendalian internal berbasis risiko (yaitu, kebijakan, prosedur, dan proses) untuk mematuhi BSA dan melindungi operasinya dari pencucian uang dan pendanaan terorisme, termasuk untuk mendeteksi, menganalisis, dan melaporkan aktivitas yang berpotensi mencurigakan. Kasino atau klub kartu diharuskan mengajukan laporan aktivitas mencurigakan untuk transaksi ketika mengetahui, mencurigai, atau memiliki alasan untuk mencurigai bahwa transaksi atau pola transaksi (dilakukan atau dicoba) bersifat mencurigakan, dan melibatkan $5.000 atau lebih (dalam satu peristiwa atau ketika digabungkan) dalam dana atau aset lainnya. Tingkat dan parameter spesifik di mana kasino atau klub kartu harus memantau akun pelanggan dan transaksi untuk aktivitas mencurigakan harus mempertimbangkan jenis produk dan layanan yang ditawarkan, lokasi yang dilayani, dan sifat pelanggannya. Dengan kata lain, sistem pemantauan dan pelaporan aktivitas mencurigakan tidak bisa "satu ukuran untuk semua." Sebagai bagian dari pengendalian internalnya, kasino atau klub kartu harus menetapkan prosedur untuk menggunakan semua informasi yang tersedia, termasuk sistem otomatis dan sistem pengawasan serta log pengawasan, untuk menentukan terjadinya setiap transaksi atau pola transaksi yang diwajibkan untuk dilaporkan sebagai mencurigakan. Juga, kasino atau klub kartu harus melakukan uji tuntas yang sesuai sebagai respons terhadap indikasi transaksi mencurigakan, menggunakan semua informasi yang tersedia. Harap dicatat bahwa kasino atau klub kartu harus melatih personel dalam identifikasi transaksi yang tidak biasa atau mencurigakan.

Pertanyaan 15: Bagaimana kasino dapat menyelesaikan pelaporan aktivitas mencurigakan ("SAR") untuk subjek yang "tidak dikenal"?

Jawaban 15: Karena kasino atau klub kartu dilarang mengungkapkan kepada pelanggan yang terlibat dalam aktivitas mencurigakan bahwa telah mengajukan FinCEN Form 102, Laporan Aktivitas Mencurigakan oleh Kasino dan Klub Kartu ("SARC"), FinCEN menyarankan menggunakan catatan internal yang berisi informasi identifikasi pelanggan terverifikasi saat mengajukan formulir ini. Catatan tersebut dapat mencakup catatan akun kredit, setoran, atau pencairan cek atau setiap FinCEN Form 103 (CTRC) yang diajukan, FinCEN Form 103-N, Laporan Transaksi Mata Uang oleh Kasino - Nevada, Formulir IRS W-2G, Kemenangan Perjudian Tertentu, atau Formulir IRS W-9, Permintaan Nomor Identifikasi Wajib Pajak dan Sertifikasi. Jika catatan atau laporan di atas tidak ada atau jika informasi identifikasi pelanggan tambahan diperlukan untuk melengkapi formulir, FinCEN menyarankan kasino dan klub kartu untuk menggunakan catatan lain yang mungkin ada di file yang berisi identifikasi terverifikasi seperti SIM, kartu identifikasi militer atau tanggungan militer, paspor, kartu pendaftaran penduduk asing non-imigran, kartu identifikasi yang dikeluarkan negara bagian, kartu identitas nasional asing (misalnya, kartu cedular), dokumen lain yang dikeluarkan pemerintah yang membuktikan kewarganegaraan atau tempat tinggal dan memuat foto atau perlindungan serupa, atau kombinasi dokumen kedaluwarsa lainnya, yang berisi nama dan alamat seseorang dan sebaiknya foto. Jika kasino atau klub kartu tidak memiliki informasi identifikasi yang terverifikasi tentang pelanggan, mereka harus menggunakan sumber informasi pelanggan lain yang tersedia dalam catatan internal, seperti catatan penilaian pemain, catatan keanggotaan klub slot, Formulir IRS 1099-Misc yang diajukan, Pendapatan Lain-lain (misalnya, berkaitan dengan hadiah atau penghargaan), atau Formulir IRS 1042-S, Pendapatan Sumber AS Orang Asing yang Dikenakan Pemotongan, dll. Jika tidak ada tersangka yang teridentifikasi pada tanggal deteksi, kasino atau klub kartu dapat menunda pengajuan formulir SARC selama 30 hari kalender tambahan untuk mengidentifikasi tersangka. Namun, kasino atau klub kartu harus dalam segala hal melaporkan transaksi mencurigakan dalam waktu 60 hari kalender setelah tanggal deteksi awal (terlepas dari apakah kasino atau klub kartu dapat mengidentifikasi tersangka).

Pertanyaan 16: Apakah kasino harus mengidentifikasi penebusan chip pelanggan yang mencurigakan di kandang untuk dilaporkan pada FinCEN Form 102 (SARC)?

Jawaban 16: Kasino harus menerapkan prosedur yang dirancang secara wajar untuk memastikan deteksi dan pelaporan yang tepat dari transaksi mencurigakan. Juga, kasino harus mengajukan laporan setiap transaksi dalam mata uang yang melibatkan uang keluar lebih dari $10.000 dalam satu hari perjudian yang telah diperoleh pengetahuannya termasuk penebusan chip. Kasino, yang tidak diwajibkan oleh peraturan negara bagian atau suku untuk mempertahankan log transaksi mata uang berganda atau log transaksi mata uang di kandang kasino, namun harus mengembangkan pengendalian internal berdasarkan analisis risiko untuk dapat mengidentifikasi penebusan chip yang dibayarkan dengan mata uang dari laci imprest kepada pelanggan yang melibatkan potensi transaksi mencurigakan untuk memastikan kepatuhan BSA yang berkelanjutan. Pengendalian internal semacam itu akan membantu kasino tersebut dalam memantau penebusan chip untuk pelanggan "tidak dikenal" yang sebelumnya membeli chip dan kemudian melakukan aktivitas perjudian minimal atau tidak sama sekali untuk tujuan pelaporan aktivitas mencurigakan. Sebagai korelasinya, kasino harus mengembangkan pengendalian internal, berdasarkan analisis risiko, untuk dapat mengidentifikasi penebusan tiket taruhan, token, dan tiket TITO yang dibayarkan dengan mata uang dari laci imprest kepada pelanggan yang melibatkan potensi transaksi mencurigakan untuk memastikan kepatuhan BSA yang berkelanjutan. Selain itu, BSA mewajibkan kasino untuk menyiapkan dan menyimpan catatan setiap transaksi yang tidak dihasilkan dalam kegiatan usaha biasa untuk mematuhi peraturan ini. Juga, catatan harus dalam segala hal diajukan atau disimpan sedemikian rupa sehingga dapat diakses dalam jangka waktu yang wajar. Kasino harus menyimpan catatan transaksi tersebut untuk jangka waktu lima tahun.

Pertanyaan 17: Jenis informasi apa yang ditemukan oleh penegak hukum memiliki nilai tertentu pada FinCEN Form 102 (SARC)?

Jawaban 17: Kasino dan klub kartu harus mencatat jenis informasi yang terkandung dalam FinCEN Form 102 (SARC) yang disarankan oleh penegak hukum sebagai yang paling berharga bagi mereka, dan yang jika hilang, membatasi efektivitas penggunaan penegak hukum. Berikan informasi identifikasi subjek yang lengkap, seperti nama, alamat tetap, nomor identifikasi yang dikeluarkan pemerintah, tanggal lahir, dan nomor akun kasino. Identifikasi karakterisasi aktivitas mencurigakan dengan mencentang Item 26 pada formulir dan jangan mencentang kotak "lainnya" kecuali aktivitas tersebut tidak tercakup oleh daftar aktivitas mencurigakan yang ada. Siapkan narasi yang ringkas dan jelas yang memberikan deskripsi lengkap tentang aktivitas mencurigakan. Berikut adalah beberapa hal yang perlu dipertimbangkan ketika kasino atau klub kartu meninjau narasi SARC (yaitu, Bagian VI) untuk memastikannya ringkas dan jelas: Memberikan deskripsi terperinci tentang aktivitas mencurigakan. Narasi tidak boleh menyatakan, "lihat lampiran." Mengidentifikasi "siapa," "apa," "kapan," "mengapa," "di mana," dan "bagaimana." Mengidentifikasi apakah transaksi dicoba atau diselesaikan. Bersifat kronologis dan lengkap. Mengidentifikasi tanggal setiap Formulir 102 yang diajukan sebelumnya pada subjek yang sama. Mencatat setiap tindakan (diambil atau direncanakan) oleh kasino, termasuk nomor investigasi internal yang digunakan oleh kasino untuk menyimpan catatan aktivitas mencurigakan. Sertakan informasi kontak untuk orang di kasino yang memiliki informasi tambahan tentang aktivitas mencurigakan. Untuk panduan tambahan tentang memberikan deskripsi yang jelas dan lengkap tentang aktivitas mencurigakan, lihat Panduan Pelaporan Aktivitas Mencurigakan FinCEN untuk Kasino.

Pertanyaan 18: Haruskah kasino atau klub kartu mendokumentasikan dasar penentuannya bahwa suatu transaksi tidak mencurigakan?

Jawaban 18: Jika kasino menentukan bahwa suatu aktivitas mencurigakan, kasino harus mengajukan FinCEN Form 102 (SARC). Namun, berdasarkan fakta yang tersedia dan setelah penyelidikan awal, kasino dapat menentukan bahwa aktivitas tidak biasa tertentu tidak mencurigakan. Meskipun 31 C.F.R. § 103.21 tidak secara spesifik menyatakan bahwa kasino atau klub kartu harus mendokumentasikan alasan mengapa tidak mengajukan FinCEN Form 102 untuk aktivitas tertentu yang ditinjau sebagai berpotensi mencurigakan, merupakan praktik yang efektif bagi kasino atau klub kartu untuk mendokumentasikan dasar penentuannya bahwa transaksi tersebut pada akhirnya tidak mencurigakan. Dokumentasi yang menyeluruh memberikan catatan proses pengambilan keputusan (termasuk keputusan akhir untuk tidak mengajukan SARC) yang akan berguna bagi kasino atau klub kartu untuk: (i) membantu auditor atau pemeriksa internal atau eksternal dalam penilaian mereka terhadap efektivitas sistem pelaporan dan pemantauan aktivitas mencurigakan, (ii) membantu komite peninjau internal dalam membuat keputusan masa depan tentang apa yang harus dilaporkan sebagai mencurigakan, (iii) melatih karyawan tentang transaksi apa yang mencurigakan dan mana yang tidak mencurigakan berdasarkan semua fakta dan keadaan yang relevan, (iv) menanggapi potensi panggilan pengadilan penegak hukum yang berkaitan dengan pelanggan tertentu yang aktivitasnya ditinjau oleh komite, tetapi dianggap tidak mencurigakan, dan (v) jika memiliki beberapa properti kasino di yurisdiksi yang sama, memastikan bahwa prosedur analisis berbasis risiko pelaporan aktivitas mencurigakan yang cukup konsisten diikuti.

Bagian D: 31 C.F.R. § 103.36 Persyaratan Penyimpanan Catatan Kasino

Pertanyaan 19: Persyaratan pencatatan khusus apa yang berlaku untuk kasino?

Jawaban 19: 31 C.F.R. § 103.36 mewajibkan kasino atau klub kartu untuk menyimpan dan mempertahankan catatan sumber berikut (baik asli atau versi mikrofilm, atau salinan atau reproduksi dokumen lainnya) yang berkaitan dengan operasinya: Catatan setiap setoran dana, akun yang dibuka atau jalur kredit yang diberikan, termasuk identifikasi pelanggan dan verifikasi identifikasi tersebut serta informasi serupa untuk orang lain yang memiliki kepentingan finansial dalam akun tersebut, terlepas dari tempat tinggal; Catatan setiap penerimaan yang menunjukkan transaksi untuk atau melalui akun setoran atau kredit setiap pelanggan, termasuk identifikasi pelanggan dan verifikasi identifikasi tersebut, terlepas dari tempat tinggal; Catatan setiap entri pembukuan yang merupakan debit atau kredit ke akun setoran atau akun kredit; Laporan, kartu buku besar, atau catatan lain dari setiap akun setoran atau kredit, yang menunjukkan setiap transaksi dalam atau sehubungan dengan akun setoran atau kredit; Catatan setiap pemberian kredit lebih dari $2.500, termasuk identifikasi pelanggan dan verifikasi identifikasi tersebut, terlepas dari tempat tinggal; Catatan setiap saran, permintaan, atau instruksi sehubungan dengan transaksi dengan nilai moneter apa pun yang melibatkan orang, akun, atau tempat di luar Amerika Serikat, termasuk identifikasi pelanggan, terlepas dari tempat tinggal; Catatan yang disiapkan atau diterima dalam kegiatan usaha biasa yang diperlukan untuk merekonstruksi akun setoran atau kredit pelanggan; Catatan yang diwajibkan oleh lembaga pemerintah lainnya, misalnya, federal, negara bagian, lokal, atau suku; Daftar transaksi yang melibatkan berbagai jenis instrumen, yang dicairkan atau dibayarkan, dalam jumlah nominal $3.000 atau lebih, terlepas dari apakah mata uang terlibat, termasuk nama dan alamat pelanggan; dan Salinan program kepatuhan yang diwajibkan oleh 31 C.F.R. § 103.64. Juga, klub kartu diwajibkan untuk menyimpan dan mempertahankan catatan semua transaksi mata uang oleh pelanggan, termasuk tanpa batasan, catatan dalam bentuk log transaksi mata uang dan log transaksi mata uang berganda. Selain persyaratan khusus kasino di atas, ada persyaratan pencatatan BSA lain yang berlaku untuk semua lembaga keuangan, termasuk kasino dan klub kartu, seperti: Catatan oleh orang yang memiliki kepentingan finansial dalam akun keuangan asing; Catatan pengiriman dana lebih dari $3.000 yang memerlukan verifikasi identitas, dan pencatatan, keterambilans, dan pelaporan informasi ke lembaga keuangan lain dalam rantai pembayaran, terlepas dari metode pembayaran; dan Sifat catatan, akses catatan, dan periode penyimpanan lima tahun untuk catatan.

Pertanyaan 20: Catatan komputer apa yang harus disimpan oleh kasino?

Jawaban 20: Kasino atau klub kartu yang memasukkan, menyimpan, atau mempertahankan, seluruhnya atau sebagian, untuk jangka waktu tertentu, setiap catatan yang diwajibkan untuk disimpan oleh 31 C.F.R. §§ 103.33 atau 103.36(a) dan (b) pada disk komputer, pita, atau media yang dapat dibaca mesin lainnya, harus menyimpan catatan tersebut dalam media tersebut. Juga, kasino atau klub kartu diwajibkan untuk menyimpan indeks, buku, deskripsi file, dan program yang memungkinkan seseorang dengan mudah mengakses dan meninjau catatan komputer ini. Catatan komputer ini, dokumentasi sumber, dan program terkait harus disimpan untuk jangka waktu lima tahun. Namun, BSA tidak mewajibkan catatan komputer disimpan dalam memori online komputer setelah penggunaan bisnis normalnya. Namun demikian, catatan harus dalam segala hal diajukan atau disimpan sedemikian rupa sehingga dapat diakses dalam jangka waktu yang wajar, dengan mempertimbangkan sifat catatan dan lamanya waktu sejak catatan dibuat. Kasino tidak boleh menghapus atau menghancurkan informasi aktivitas perjudian pelanggan yang dikomputerisasi tertentu (sebelum akhir periode penyimpanan lima tahun), seperti catatan penilaian pemain, dan sebaliknya hanya menyimpan catatan riwayat perjalanan yang lebih terbatas (yang hanya merangkum total dana dari perjalanan multi-hari pelanggan dan perjalanan terbaru, biasanya antara tiga dan sembilan perjalanan). Karena perjalanan mencakup sejumlah hari berturut-turut aktivitas perjudian di mana tidak ada jeda dalam permainan, riwayat perjalanan pemain hanyalah catatan ringkasan terbatas yang biasanya tidak memberikan semua informasi yang terkandung dalam kartu penilaian asli, seperti jumlah spesifik transaksi mata uang pelanggan yang dilakukan untuk setiap hari perjudian. Selanjutnya, penyimpanan catatan komputer tidak membebaskan kasino dari kewajiban untuk menyimpan setiap catatan yang diwajibkan untuk disimpan oleh 31 C.F.R. §§ 103.33 atau 103.36(a) dan (b), yang biasanya merupakan dokumen sumber (baik asli atau versi mikrofilm, atau salinan atau reproduksi dokumen lainnya) dari transaksi pelanggan.

Bagian E: 31 C.F.R. § 103.64(a) Persyaratan Program Kepatuhan

Pertanyaan 21: Seberapa komprehensif program pengujian internal dan/atau eksternal untuk memastikan dan memantau kepatuhan terhadap BSA?

Jawaban 21: Kasino atau klub kartu harus melakukan pengujian internal dan/atau eksternal untuk kepatuhan dengan ruang lingkup dan frekuensi yang sepadan dengan risiko pencucian uang dan pendanaan terorisme yang dihadapi, serta produk dan layanan yang disediakan, untuk menentukan apakah prosedur kasino cukup komprehensif untuk mendeteksi aktivitas mencurigakan. Tujuan utama dari pengujian independen program kepatuhan BSA adalah untuk menentukan apakah: (i) program dirancang dengan benar dan beroperasi secara efektif untuk mematuhi pelaporan transaksi mencurigakan dan mata uang, identifikasi, pencatatan, dan persyaratan penyimpanan catatan; (ii) ada kelemahan material (misalnya, pelatihan yang tidak memadai) dan kekurangan pengendalian internal; (iii) pengujian program didasarkan pada kriteria penilaian risiko yang dirancang untuk fokus pada pencucian uang dan pendanaan terorisme serta produk dan layanan yang disediakan; dan (iv) ada kepatuhan terhadap kebijakan, prosedur, dan sistem BSA. FinCEN mengetahui bahwa beberapa kasino melakukan pengujian internal untuk kepatuhan BSA secara teratur sebagai bagian dari rencana audit internal tahunan mereka. Pengujian tersebut memberikan penilaian tingkat kepatuhan BSA. Laporan audit internal biasanya mencakup ruang lingkup, tujuan, dan temuan audit serta tanggapan terhadap setiap temuan audit yang menunjukkan tindakan perbaikan yang akan diambil, target tanggal penyelesaian, dan kepala departemen yang bertanggung jawab atas tindakan perbaikan. Kasino dan klub kartu lain dapat menyewa akuntan publik bersertifikat independen untuk tujuan serupa. Kasino atau klub kartu perlu mengambil tindakan perbaikan setelah mengetahui kelemahan dan kekurangan dalam program kepatuhan anti-pencucian uangnya, atau elemen apa pun darinya, yang dapat atau mengakibatkan kegagalan untuk mematuhi persyaratan identifikasi, pelaporan, pencatatan, penyimpanan catatan, serta program kepatuhan BSA. Pelanggaran terhadap persyaratan peraturan ini dapat mengakibatkan sanksi pidana dan perdata.

Pertanyaan 22: Jenis program pelatihan kepatuhan apa yang harus dikembangkan dan jenis dokumentasi apa yang harus dipelihara oleh kasino atau klub kartu untuk memastikan bahwa program tersebut memadai, akurat, dan lengkap?

Jawaban 22: Salah satu elemen yang lebih penting dari program kepatuhan anti-pencucian uang adalah kewajiban untuk menyelenggarakan program pelatihan yang efektif dan berkelanjutan untuk semua personel kasino atau klub kartu yang sesuai. Program pelatihan kepatuhan semacam itu harus sepadan dengan risiko yang ditimbulkan oleh produk dan layanan keuangan yang disediakan. Pelatihan harus diberikan kepada semua personel sebelum melakukan transaksi keuangan atas nama kasino di kandang (termasuk kredit kasino dan stan slot), di lantai (termasuk permainan meja, keno, poker, permainan lantai lainnya, dan mesin slot/terminal lotere video), serta mereka yang bertanggung jawab untuk mematuhi pelaporan transaksi mata uang dan transaksi mencurigakan BSA, identifikasi, pencatatan, dan persyaratan program kepatuhan lainnya. Juga, kasino atau klub kartu diwajibkan untuk menyimpan dan mempertahankan salinan dokumentasi program kepatuhan. Dokumentasi ini harus mencakup semua catatan kasino, dokumen, dan manual yang membuktikan program pelatihan serta pelatihan personel yang sesuai. Persyaratan ini fleksibel dan memungkinkan setiap program pelatihan kepatuhan tergantung pada karakteristik masing-masing kasino. Misalnya, kasino besar yang memiliki banyak permainan meja, mesin slot/terminal lotere video, dan jendela kandang mungkin memerlukan program pelatihan yang lebih komprehensif daripada kasino kecil tanpa permainan meja. Manual prosedur kepatuhan untuk karyawan harus mencakup semua divisi atau departemen yang berlaku (misalnya, permainan meja, operasi slot, keno, poker), departemen operasional lainnya (misalnya, operasi kandang, kredit kasino, stan slot), serta fungsi departemen lainnya (misalnya, akuntansi, keuangan, teknologi informasi, pemasaran, pengawasan). Juga, prosedur pencatatan harus mencerminkan jenis layanan keuangan yang disediakan. Selain itu, program pelatihan harus memastikan bahwa karyawan garis depan kasino, seperti personel kandang (misalnya, manajer shift), kasir kandang, kasir jendela depan (yaitu, kasir umum), personel pit (misalnya, bos pit), petugas lantai (yaitu, penilai), dealer, dan personel slot (misalnya, supervisor slot, petugas slot, kasir slot, petugas perubahan) memiliki pelatihan yang tepat untuk mendeteksi terjadinya transaksi kasino yang tidak biasa atau mencurigakan.

Pertanyaan 23: Apa arti persyaratan bahwa kasino yang memiliki sistem pemrosesan data otomatis harus menggunakan program otomatis mereka untuk membantu memastikan kepatuhan?

Jawaban 23: Kasino diharuskan untuk "mengembangkan dan menerapkan" program tertulis yang dirancang secara wajar untuk memastikan kepatuhan BSA dengan semua persyaratan yang berlaku. Prosedur kepatuhan anti-pencucian uang kasino yang efektif harus mencakup mengidentifikasi dan menggunakan sistem dan program otomatis yang sesuai untuk semua divisi atau departemen operasi perjudian yang berlaku (misalnya, permainan meja, slot, keno, poker), departemen operasional lainnya (misalnya, kandang, stan slot), serta fungsi departemen lainnya (misalnya, akuntansi, pengawasan) untuk mematuhi pelaporan aktivitas mencurigakan dan transaksi mata uang, serta untuk menyimpan catatan yang relevan untuk pemegang akun kasino.