Pajak Taruhan

Pajak Taruhan

Daftar untuk membayar pajak taruhan jika Anda adalah operator taruhan Australia yang melakukan operasi taruhan di Australia Barat.

Terakhir diperbarui: 14 Maret 2026

Pajak taruhan berlaku untuk taruhan yang ditempatkan dengan operator oleh orang yang berada di Australia Barat (WA) atau badan hukum yang tempat usaha utamanya berada di WA. Operator taruhan bertanggung jawab menentukan lokasi orang atau badan hukum yang memasang taruhan pada saat taruhan dibuat. Sebelum menerima taruhan, operator taruhan harus mengambil langkah wajar untuk mengidentifikasi lokasi pelanggan. Jika lokasi pelanggan tidak dapat ditentukan, alamat tempat tinggal pelanggan dapat digunakan sebagai lokasi mereka. Jika Anda melakukan operasi taruhan di Wilayah Samudra Hindia, Anda mungkin juga dikenakan pajak taruhan. Lihat rincian pengaturan antara Australia Barat dan Persemakmuran.

Daftar, Laporkan, dan Bayar

Anda harus membayar pajak taruhan setelah pendapatan taruhan kena pajak WA Anda melebihi ambang batas $150.000 per tahun penilaian. Pajak taruhan dihitung sebesar 15% dari pendapatan taruhan kena pajak yang melebihi ambang batas. Semua catatan yang berkaitan dengan pajak taruhan harus disimpan di Australia setidaknya selama lima tahun sejak tanggal taruhan.

Gunakan Revenue Online melalui RevenueWAConnect untuk mengakses layanan. RevenueWAConnect memungkinkan Anda masuk ke layanan kami menggunakan satu nama pengguna dan kata sandi. Lihat Persyaratan Sistem Layanan Online RevenueWA untuk informasi tentang masuk dan menggunakan autentikasi multi-faktor. Kirimkan formulir di bagian bawah halaman ini dalam waktu 7 hari setelah akhir bulan saat Anda pertama kali melebihi ambang batas. Sebelum melaporkan, Anda harus menyetujui syarat dan ketentuan penggunaan Pajak Taruhan Online. Laporkan dan bayar pengembalian bulanan Anda menggunakan Revenue Online sebelum tanggal 28 bulan berikutnya. Laporkan bahkan jika Anda tidak menerima pendapatan taruhan selama bulan tersebut. Jika Anda tidak melaporkan dan membayar pajak taruhan tepat waktu, kami dapat menerapkan pajak penalti untuk keterlambatan atau tidak melaporkan atau untuk keterlambatan pembayaran. Pengembalian untuk periode penilaian difinalisasi melalui proses rekonsiliasi tahunan. Penyesuaian kredit dapat terjadi jika pajak taruhan yang dibayarkan selama periode penilaian melebihi jumlah yang harus dibayar berdasarkan pendapatan taruhan kena pajak untuk periode tersebut. Lihat informasi tentang mengajukan keberatan jika Anda tidak setuju dengan keputusan Komisaris.

Pendapatan Taruhan

Pendapatan taruhan kena pajak harus dilaporkan untuk setiap periode pengembalian bulanan. Ini umumnya dihitung dengan mengurangi pembayaran yang memenuhi syarat yang berkaitan dengan aktivitas taruhan di WA dari pendapatan taruhan yang diperoleh untuk periode pengembalian tersebut. Pendapatan taruhan untuk suatu periode pengembalian adalah total jumlah berikut yang diterima oleh operator: semua biaya dan komisi yang diperoleh dari pertukaran taruhan WA dan taruhan kumpulan WA; taruhan umum WA; kemenangan tidak diklaim yang ditahan sehubungan dengan taruhan WA; jumlah lain yang menjadi hak operator taruhan untuk diterima selama periode tersebut sebagai imbalan atau sehubungan dengan taruhan WA; dan jumlah lain yang ditentukan. Taruhan gratis diperlakukan dengan cara yang sama seperti taruhan lainnya.

Pembayaran yang memenuhi syarat adalah pembayaran yang dilakukan oleh operator taruhan kepada pelanggannya. Ini dikurangkan dari pendapatan taruhan operator untuk menentukan pendapatan taruhan kena pajak. Untuk taruhan umum, semua jumlah yang dibayarkan kepada pelanggan adalah pembayaran yang memenuhi syarat. Untuk taruhan kumpulan, pembayaran yang memenuhi syarat adalah: kontribusi oleh operator ke dalam kumpulan taruhan kumpulan untuk meningkatkan distribusi kepada pelanggan; dan jumlah yang dibayarkan langsung kepada pelanggan melebihi dividen, hadiah, atau kemenangan yang menjadi hak mereka dari kumpulan. Pembayaran berikut bukan pembayaran yang memenuhi syarat: imbalan non-tunai; pembayaran yang dilakukan untuk biaya bisnis umum; pembayaran diskresioner yang dilakukan kepada pelanggan yang tidak berhak secara hukum; pembayaran yang dilakukan sebagai bagian dari pengaturan untuk menarik dan mendorong pelanggan untuk memasang taruhan lain yang tidak terkait; dan kontribusi ke kumpulan taruhan kumpulan sebagai pengganti taruhan gratis. Tidak ada pembayaran yang memenuhi syarat untuk pertukaran taruhan karena pertukaran taruhan tidak menerima taruhan atau membayar kemenangan dari dananya sendiri.

Contoh Perhitungan

Kewajiban pajak taruhan dihitung untuk setiap periode pengembalian menggunakan angka pendapatan taruhan kena pajak tahun berjalan, dikurangi jumlah ambang batas $150.000, dikalikan dengan tarif pajak 15%.

Pajak Taruhan Terutang YTD = (Pendapatan Taruhan Kena Pajak YTD – Jumlah Ambang Batas) x 15%

Contoh 1

Untuk Juli dan Agustus, laba diperoleh dari operasi taruhan. Pajak taruhan terutang pada Agustus dikurangi dengan kredit untuk kewajiban Juli. Untuk September, kerugian terjadi dan jumlah nihil yang harus dibayar. Meskipun pendapatan taruhan kena pajak dan pajak taruhan terutang berkurang, pengembalian dana tidak akan diberikan hingga rekonsiliasi tahunan selesai. Untuk Oktober dan November, laba diperoleh. Karena setiap pengembalian direkonsiliasi sesuai dengan jumlah pajak taruhan terutang YTD, jumlah pajak taruhan terutang YTD untuk Oktober dan November tetap di bawah jumlah Agustus sebesar $67.500, menunjukkan bahwa pajak telah dibayar lebih. Oleh karena itu, jumlah nihil yang harus dibayar diterapkan pada Oktober dan November. Untuk Desember, laba diperoleh. Berdasarkan pendapatan taruhan kena pajak YTD sebesar $870.000, kewajiban pajak taruhan adalah $108.000 (($870.000 - $150.000) x 15%). Pajak taruhan bulanan yang terutang adalah $40.500 ($108.000 – (Juli $37.500 + Agustus $30.000)).

Contoh 2

Untuk Januari, Februari, Maret, dan April, laba diperoleh dari operasi taruhan. Untuk Mei dan Juni, kerugian terjadi dan jumlah nihil yang harus dibayar untuk setiap bulan. Meskipun pendapatan taruhan kena pajak dan pajak taruhan terutang berkurang, pengembalian dana tidak akan diberikan hingga rekonsiliasi tahunan selesai. Kewajiban dihitung pada rekonsiliasi tahunan sebagai: (Total Pendapatan Taruhan Periode Penilaian – Jumlah Ambang Batas) x 15% – Pajak Taruhan yang Telah Dibayar = ($500.000 - $150.000) x 15% – $73.500 = $52.500 - $73.500 = Pengembalian dana $21.000.

Dokumen

Formulir Aplikasi Pajak Taruhan (PDF)