Topik No. 419, Penghasilan dan Kerugian Perjudian

Penghasilan dan Kerugian Perjudian

Aturan berikut berlaku untuk penjudi biasa yang tidak menjalankan usaha atau bisnis perjudian. Kemenangan perjudian sepenuhnya dikenai pajak dan Anda harus melaporkan penghasilan tersebut dalam surat pemberitahuan pajak Anda. Penghasilan perjudian mencakup namun tidak terbatas pada kemenangan dari lotere, undian, taruhan olahraga, pacuan kuda, dan kasino. Termasuk di dalamnya kemenangan tunai dan nilai pasar wajar dari hadiah seperti mobil dan perjalanan.

Kemenangan Perjudian

Pembayar diwajibkan menerbitkan formulir pelaporan tertentu jika Anda menerima kemenangan perjudian tertentu atau memiliki kemenangan perjudian yang dikenai pemotongan pajak penghasilan federal. Anda harus melaporkan semua kemenangan perjudian pada formulir surat pemberitahuan pajak penghasilan individu, termasuk kemenangan yang tidak dilaporkan pada formulir pelaporan tersebut. Saat Anda memiliki kemenangan perjudian, Anda mungkin diwajibkan membayar pajak estimasi atas penghasilan tambahan tersebut. Informasi tentang persyaratan pemotongan atas kemenangan perjudian dapat ditemukan dalam petunjuk formulir terkait.

Kerugian Perjudian

Anda dapat mengurangi kerugian perjudian hanya jika Anda merinci pengurangan pada jadwal pengurangan terperinci dan mencatat kemenangan serta kerugian Anda. Jumlah kerugian yang Anda kurangkan tidak boleh melebihi jumlah penghasilan perjudian yang Anda laporkan dalam surat pemberitahuan. Klaim kerugian perjudian Anda hingga sebesar kemenangan sebagai "Pengurangan Terperinci Lainnya".

Warga Asing Bukan Penduduk

Jika Anda adalah warga asing bukan penduduk Amerika Serikat untuk tujuan pajak penghasilan dan harus mengajukan surat pemberitahuan pajak atas kemenangan perjudian yang bersumber dari AS, Anda harus menggunakan formulir surat pemberitahuan pajak penghasilan warga asing bukan penduduk beserta jadwal terkait untuk melaporkan kemenangan perjudian. Informasi lebih lanjut dapat ditemukan dalam panduan pajak untuk warga asing dan perjanjian pajak AS. Umumnya, warga asing bukan penduduk Amerika Serikat yang bukan penduduk Kanada tidak dapat mengurangi kerugian perjudian. Lihat pertanyaan umum untuk mengetahui apakah kemenangan perjudian Anda dibebaskan dari pajak penghasilan federal. Untuk informasi tambahan tentang pemotongan atas kemenangan perjudian, lihat publikasi tentang pemotongan pajak atas warga asing bukan penduduk dan entitas asing.

Pencatatan

Untuk mengurangi kerugian Anda, Anda harus menyimpan catatan harian yang akurat atau catatan serupa tentang kemenangan dan kerugian perjudian Anda serta dapat menyediakan bukti pembayaran, tiket, laporan, atau catatan lain yang menunjukkan jumlah kemenangan dan kerugian Anda. Informasi lebih lanjut dapat ditemukan dalam publikasi tentang pengurangan lain-lain.

Informasi Tambahan

Untuk informasi tambahan, lihat publikasi tentang penghasilan kena pajak dan tidak kena pajak atau tinjau pertanyaan umum tentang cara mengklaim kemenangan dan/atau kerugian perjudian.